中小企业法律风险表现形式及风险防范现状
王槟 巫元明/四川建永律师事务所
我国中小企业法律风险可能来自企业外部的法律环境因素，包括立法不完备，执法不公正，合同相对人失信违约，欺诈等；也可能来自中小企业自身法律意识淡薄，对法律环境认知不够，经营决策不考虑法律因素，甚至故意违法经营等。相比之下，中小企业自身原因引起的风险比例较高，主要原因是目前我国中小企业法律意识和依法治企的能力还相当欠缺。在诸多的中小企业法律风险中，常见的法律风险表现为以下几种：
（一）中小企业设立中的法律风险
在设立中小企业的过程中，中小企业的发起人是否对拟设立企业进行充分的法律设计，是否对企业设立过程有了充分的认识和计划，是否完全履行了设立企业的义务，以及发起人本人是否具有相应的法律资格，这些都直接关系到拟设立企业能否合法设立、规范经营。由于创业的冲动与对公司设立法律风险的疏忽，许多企业因此而遭受巨大的挫折，甚至导致创业的失败。设立中主要的法律风险有选择出资类型所导致的法律风险、出资不足的法律风险、垫资和抽逃资金引发的法律风险、合作伙伴带来的法律风险等各类风险。
（二）中小企业合同行为中的法律风险
合同是地位平等的当事人之间设立、变更、终止民事法律关系的协议。合同一旦签订，就具有法律效力。但是，合同是由各合同相对方订立、履行的，不可能完美无缺，因此就会有人利用合同，将合同中的漏洞变成危险的陷阱。在合同订立、生效、履行、变更和转让、终止及违约责任的确定过程中，中小企业往往处于合同的弱势地位或者因为欠缺合同管理能力，导致中小企业出现合同法律风险。
（三）中小企业并购、融资操作中的法律风险
中小企业并购涉及公司法、税收法、知识产权法等多个法律部门，操作程序复杂，产生法律风险的可能性较高。中小企业在其发展过程中还会经常面临融资困难，既难以通过银行贷款方式获得融资，又难以达到通过资本市场融资的高门槛。企业在缺乏正规、有效融资渠道的情况下，往往通过民间借贷、集资、违规借贷等方式筹资。有的企业甚至靠拖欠贷款来获得经营所需资金，这就必然形成法律风险。有的企业甚至为了融资而借高利贷，一旦遇到资金周转困难，便可能将企业推入绝境。还有的企业为了多贷款，制造虚假文件骗取贷款，最后被定为贷款诈骗罪。少部分中小企业还有一种现象，就是盲目地扩张，贪多求大，大笔贷款，甚至不怕高息贷款。这些企业即使靠银行贷款能够维持一时，但如果资金链一旦断裂，往往直接导致企业破产。
（四）知识产权保护方面的法律风险
商业秘密、专有技术等方面的知识产权缺乏有效保障，是中小企业最担心的问题之一。一些企业的高级管理人员、技术人员和营销人员在公司工作一段时间以后，掌握了公司里面的技术秘密或者其他商业秘密，然后跳槽或被高薪挖走。这些人跳槽时往往企业的技术秘密、客户信息甚至客户关系带走。除此之外，中小企业在企业发展的早期，普遍只关注生产销售，对于技术成果的申报、保护等工作不重视或者没有足够重视，往往容易引起诸如抢注商标、专利等纠纷，对中小企业的发展造成极大的不利。但目前，多数中小企业还没有对知识产权的深入保护形成足够的保护机制和实际投入。事实上，从法律风险的解决成本看，避免知识产权受到侵犯比遭受侵权之后再索赔更有效。
（五）人力资源管理法律风险
企业人力资源管理过程的各个环节，从招聘开始，面试、录用、签订劳动合同、员工待遇直至员工离职这一整个流程中，都受到劳动法律法规的约束。随着新劳动合同法的颁布实施，企业的任何不遵守法律法规的行为，都有可能给企业带来劳动纠纷，给企业造成不良影响和法律风险。
（六）企业公共关系管理中的法律风险
公共关系是企业运营和发展非常重要的一部分。当前社会环境下，由于公众对产品质量、安全、营养、健康和环保问题的日益关注，员工对性别歧视、工作时间、工作场所、薪酬结构等法律和规定的关注以及媒体的严格审视，对企业的要求更高，企业在经营中的责任更大。企业处理公共关系问题时，除坚持公平、公正的解决原则以外，还应具备正确的法律意识，并使该法律意识贯穿公共关系处理的整个过程。只有这样，企业才能维护一个和谐、有利的公共关系环境，以便于中小企业更好的成长。
（七）中小企业涉及诉讼、仲裁的法律风险
如果中小企业必须参与一场官司，就应当了解相关司法程序在程序与实体方面的知识，掌握必要的诉讼或仲裁处理技巧，以保证自己不受对手的误导或限于诉讼之累。这样才能更胸有成竹的面对法律事件，防止企业因为不熟悉基本的法律常识和诉讼或仲裁规则而遭受不必要的损失。
（八）企业家刑事犯罪法律风险
2014年1月12日，法制日报旗下《法人》杂志联合中国青年报舆论监测室共同推出的《2013年中国企业家犯罪（媒体样本）研究报告》（下称“报告”）正式发布。该报告显示，在四川省357例企业家犯罪的案例中，国有企业家犯罪或涉嫌犯罪的案例为87例，占比24.4%，民营企业家犯罪或涉嫌犯罪的案件为270件，占比高达75.6%。这当中有民营企业数量众多的原因，但更深层的原因是中小企业大部分没有建立法律风险防范体系，企业家的法律意识也较低。
构建企业法律风险防范体系不仅能够增加企业的生命力、有效预防风险、减少纠纷，还能帮助企业显著提升经济效益，因此，构建企业法律风险防范体系是关乎企业尤其是广大中小企业生存及发展的大事情，广大中小企业家本应当予以高度的重视。
但中小企业法律风险防范现状不容乐观！我们广大的中小企业不缺少发现商机的天赋，但缺少对法律和法律风险的充分认识，有的甚至是对法律和法律风险的漠视，往往还带着侥幸的心理来规避和逃避法律。据统计，美国企业支出的平均法律风险防范费用是企业总投入的1%，但是中国企业实际投入的只有0.02%，而很多中国的中小民营企业在这方面根本没有任何投入，美国企业的投入是中国企业的50倍。事实上，大部分中小企家只有在“打官司”的时候才有可能想到法律。根据简单的投入与产出正比理论，这意味着大多数中国企业的法律风险预防能力很弱，因法律风险而遭受损失的可能性更高；其中我国中小企业的风险防范能力就更弱，因法律风险遭受损失的可能性还要更高。
综上所述，我国的广大中小企业实际上是面临着众多的法律风险，有些法律风险甚至可能给企业及企业家带来毁灭性的打击。但是，我们的广大中小企业及企业家却没有进行法律风险防范的意识，有部分中小企业有进行风险防范的意识，却苦于找不到合适的法律风险管理专业人才。因此，为解决我国广大中小企业抗风险能力低、寿命短、竞争力低下等问题，广大中小企业有必要尽快建立完整的法律风险防范体系，同时，广大的法律服务人员及公司法务人员也应该深入学习企业从事法律风险防范的专业技能，以便更好地服务广大中小企业。